Escenario — el pago urgente de Tolhuaca Cementos

5 tareas · 55 min · Principiante

Otra empresa, otro caso y nadie te dice dónde mirar. Tolhuaca Cementos S.A. es una cementera ficticia. El martes 6 de octubre de 2026 su tesorera pagó a unos asesores una «adquisición confidencial» que el gerente general dice no haber pedido nunca. Hay una nota de voz que suena como él. Te piden reconstruir el flujo de la solicitud, de la primera llamada al último pago, y decir qué control falló. Tienes la vista de lectura: la política, el directorio, la agenda de la gerencia, la central telefónica, el hilo de mensajería, el maestro de beneficiarios, el ERP, el banco y el informe de un laboratorio sobre la nota de voz. No hay pasos: aplicas lo que recorriste en el módulo. Todo es evidencia ficticia; no se ejecuta ni se cambia nada.

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Objetivo de la sala

La tesorera escribió que confirmó la orden por teléfono antes de pagar. Cruza el hilo de mensajería con el registro de la central y el directorio, e identifica la llamada que ella tomó como confirmación.

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¿Qué llamada del registro de la central fue la «confirmación» de la orden?

Para la reclamación al banco y el informe a la junta hace falta el importe total que salió hacia el beneficiario de la orden ese día, según lo que el banco confirmó como ejecutado.

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¿Cuántos pesos salieron en total hacia ese beneficiario el 6 de octubre?

La orden pedía pagar en dos partes «porque así lo pidió su banco». Con la política y el ERP delante, identifica el control que esa división dejó sin aplicar.

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¿Qué control de la política dejó de aplicarse por dividir el pago en dos?

El contralor quiere esperar a que un segundo laboratorio diga si la voz era sintética antes de calificar el caso como fraude. Con el informe del laboratorio y el resto de la evidencia delante, decide qué le contestas.

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¿Qué le contestas al contralor?

Que conviene esperar, porque sin saber si la voz era sintética no se puede pedir nada al banco Que el informe ya prueba que la voz era sintética, porque el detector no encontró marca de agua Que el caso queda cerrado como error interno, porque el informe no pudo afirmar que hubiera suplantación Que no hace falta esperar: la agenda y la central muestran que la orden no la confirmó el gerente

La gerencia propone dos cosas: comprar un detector de voz sintética para tesorería y prohibir las notas de voz de los directivos. Con la política, la cadena del caso y lo que dice el informe, decide qué recomiendas primero.

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¿Qué recomiendas primero a Tolhuaca Cementos?

Comprar el detector y aprobar solo las órdenes de voz en las que no detecte nada sospechoso Bajar el umbral de dos aprobadores a 15000000 y dejar el resto de la política como está Llamar solo a números del directorio, sumar importes del día por beneficiario y vetar altas urgentes Prohibir las notas de voz de los directivos y seguir aceptando órdenes urgentes por llamada

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1 La confirmación Lab

2 Cuánto salió Lab

3 El control que no llegó a aplicarse Lab

4 Lo que dice el laboratorio Lab

5 La recomendación Lab

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