Conciliación y evidencia

Conciliar es comparar fuentes que se registran de forma independiente: el canal que recibe la orden, el conmutador que la envía a la red y el núcleo que la contabiliza. Si coinciden, la operación es coherente. Si una difiere, hay tres familias de causa: un error de software, una falla de integración o una manipulación.

El analista no corrige la diferencia ni la «ajusta» para que cuadre: la preserva, la describe y la entrega a quien tiene la facultad de corregirla. Un ajuste hecho sin traza destruye justo la evidencia que permitiría saber qué pasó.

Una operación puede estar en las tres fuentes y aun así estar mal. Un monto diez veces mayor en el núcleo que en el canal es una diferencia de integridad: el cliente ordenó una cifra y el libro mayor aplicó otra.

Ejecuta SELECT * FROM canal JOIN nucleo ON canal.txn = nucleo.txn WHERE canal.monto <> nucleo.monto.

Lo más serio de una conciliación no es lo que falta, sino lo que sobra: un asiento en el núcleo que ningún canal ordenó. Alguien con acceso directo al libro mayor lo aplicó, y el usuario que figura en el asiento es parte de la evidencia.

Ejecuta SELECT * FROM nucleo WHERE txn NOT IN (SELECT txn FROM canal).

El tamaño de la diferencia entra al reporte: es una cifra que quien decide quiere ver. Se calcula entre las dos fuentes que no coinciden, siempre con la unidad: pesos.

Usa la consulta de la Tarea 2: tiene el monto del canal y el del núcleo en la misma fila.

Hay una orden que el canal recibió y el conmutador envió, pero el núcleo no registró. Eso es un hecho. Qué significa no lo dice la tabla: puede ser un retraso en el asiento, una falla de integración o un envío sin débito. Cada una tiene un dueño distinto.

Ejecuta SELECT * FROM canal WHERE txn NOT IN (SELECT txn FROM nucleo) y mira la misma operación en switch_pagos.