Pruebas de escenarios y capital

Un escenario describe un evento plausible y grave, con su frecuencia estimada y su severidad. Se usa donde la base de pérdidas no alcanza: eventos que pasan una vez cada varios años o que nunca le han pasado al banco, pero sí a otros. No sustituye a la historia; la completa. Su debilidad es que depende de la opinión de quienes lo estiman, por eso cada escenario necesita responsable, controles supuestos y fuente.

Un escenario se resume con una cifra: la pérdida esperada anual es la frecuencia por la severidad. La regla 2 del ejercicio lo dice así. Es un promedio: un evento que ocurre una vez cada cinco años con una severidad grande se reparte en un monto pequeño por año, y por eso la cifra por sí sola engaña.

Abre escenarios. Interesa el de la caída por cifrado malicioso del sistema central.

La regla 3 del ejercicio exige que cada escenario tenga responsable, controles supuestos y fuente de la estimación. Un escenario sin controles documentados no se puede discutir: no se sabe si la severidad estimada ya cuenta con lo que el banco hace o si el banco no hace nada.

En el estándar de Basilea III, el capital por riesgo operativo parte de un indicador de negocio que mide el tamaño de la actividad del banco, y de un componente que se calcula con coeficientes por tramo. Aquí se usa la regla simplificada del ejercicio: el componente es el 12 % del promedio del indicador de los tres últimos años. No es la fórmula completa del estándar ni se usa para un banco real.

Abre indicador_de_negocio y reglas_del_ejercicio.

El apetito de la junta tolera, como máximo, una pérdida de 10 millones por un solo evento. La pérdida esperada anual del escenario de cifrado queda por debajo de ese límite. Pero la pérdida esperada es un promedio anual; lo que ocurriría si el evento sucede es su severidad. Un analista que solo mira el promedio concluiría que todo está dentro del apetito.