Presupuesto y prioridades

Un presupuesto de seguridad nunca alcanza para todo, y por eso importa el orden con el que se decide. Primero, lo obligatorio: lo que exige un contrato, una ley o un cliente sin el cual se pierde el negocio no se compara con nada, se financia. Segundo, las dependencias: una iniciativa que necesita otra no se puede aprobar sola, porque quedaría sin base. Tercero, lo demás se ordena por cuánta pérdida anual elimina cada peso que cuesta.

El consejo de Cuenca Verde tiene además una regla propia: lo que no se financia queda como riesgo aceptado, con dueño y con fecha de revisión. Dejarlo fuera sin firma es aceptarlo en silencio.

La consola tiene las siete solicitudes con su costo anual, la pérdida anual que reducirían, si son obligatorias y de cuál otra dependen. Una de ellas no reduce ninguna pérdida y aun así se financia: no porque proteja un activo, sino porque sin ella se pierde un cliente.

El tope que puede aprobar el consejo es de 1.500 millones al año en total, incluida la obligatoria. Hay que elegir un conjunto de solicitudes que quepa en ese tope, que lleve la obligatoria, que respete las dependencias (si entra una, entra la que necesita) y que sume la mayor reducción de pérdida anual. Prueba combinaciones: no siempre gana la que se ve mejor por separado, porque una dependencia puede ser el precio de entrada de una iniciativa muy valiosa.

Con el mejor conjunto aprobado, dos solicitudes se quedan fuera. Según la regla del consejo, no desaparecen: se registran como riesgo aceptado, con dueño y fecha de revisión. La que más pérdida deja sin reducir es la que más atención merece en esa revisión, y es la que el consejo debe tener presente al firmar.

El informe de presupuesto es una petición de decisión: qué se aprueba, cuánta pérdida elimina, qué queda fuera y qué riesgo acepta el consejo al dejarlo fuera. Callar lo segundo es hacer pasar una omisión por una decisión.