Base de eventos de pérdida y sus sesgos

Un evento deja tres cifras: la pérdida bruta (lo que salió antes de cualquier recuperación), lo recuperado (seguros, devoluciones, reembolsos) y la pérdida neta (la bruta menos lo recuperado). Las tres se guardan por separado. Si solo se guarda la neta, un riesgo que se recupera casi siempre parece pequeño y el esfuerzo de recuperarlo queda invisible; si solo se guarda la bruta, se ignora lo que realmente le costó al banco.

Una base se audita primero por su coherencia interna. La regla 2 de la política dice que la neta debe ser la bruta menos lo recuperado. Un solo evento incumple la igualdad; ese tipo de error suele venir de una digitación o de una recuperación aplicada dos veces.

Abre eventos y revisa fila por fila.

Con la base limpia se mide cuánto pesa cada categoría. Se suma la pérdida bruta porque mide el tamaño del problema antes de las recuperaciones; la neta se reporta aparte. Aquí interesa solo una categoría, la de los fraudes cometidos por terceros.

Cada evento tiene dos fechas: cuando ocurrió y cuando se detectó. Si el informe anual agrupa por fecha de detección, un fraude de hace más de un año aparece como un evento de este año y la serie histórica se deforma. La demora entre las dos fechas es además un indicador: una demora larga habla de controles de detección débiles en esa área.

La regla 1 de la política registra solo los eventos desde 1000 u. m. y acumula el resto en una línea mensual. Es una decisión razonable de costo, pero tiene un efecto: la base subestima la frecuencia de los eventos pequeños y, con ella, las señales tempranas de un proceso que falla. Es uno de los sesgos clásicos de las bases de pérdidas, junto con la detección tardía y el subregistro de las áreas que temen ser señaladas.